가족법인 핵심 질문 77

들어가며

Part 1 가족법인을 고민하기 시작하는 순간
Q1 개인이 감당할 수 있는 소득 구조의 한계는 언제 오는가?
Q2 소득이 아니라 자산이 문제 되는 순간은 언제입니까?
Q3 부동산이나 투자만 있어도 법인을 고민해야 하는 시점은?
Q4 개인 명의 구조가 시간이 지날수록 위험해지는 이유는?
Q5 절세 때문에 가족법인을 만든다’는 말이 왜 위험한가?
Q6 가족법인은 자산이 많아야만 의미가 있는 구조입니까?
Q7 가족법인을 먼저 고민하는 사람들의 공통점은 무엇입니까?
Q8 가족법인이 모든 가정에 맞는 구조가 아닌 이유?
Q9 가족법인을 고민할 때 가장 먼저 정리해야 할 질문은?
부록1 가족법인 도입 전 자가진단 체크리스트

Part 2 가족법인은 “법인”입니다
Q10 가족법인은 일반 법인과 무엇이 같고, 무엇이 다른가?
Q11 ‘가족이기 때문에’ 허용되지 않는 것들은 무엇입니까?
Q12 가족법인 설립 시 가장 많이 하는 착각은?
Q13 대표자는 누구로 정하는 것이 바람직한가?
Q14 대표이사와 주주의 역할은 어떻게 다른가?
Q15 주주는 처음부터 가족으로 구성해야 합니까?
Q16 지분을 너무 빨리 나누면 생기는 문제는 무엇입니까?
Q17 지분을 나누는 타이밍은 언제가 좋은가?
Q18 자본금은 가족법인에서 어떤 의미를 가지는가?
Q19 증자는 언제, 어떤 경우에 고려해야 합니까?
Q20 감자는 언제, 어떤 경우에 문제가 됩니까?
Q21 업종은 어떻게 정해야 가족법인의 활용이 넓어지는가?
Q22 사업을 하지 않는 가족법인도 의미가 있습니까?
Q23 설립 단계에서 어디까지 정해야 합니까?
Q24 가족법인은 왜 설립 전에 시뮬레이션이 필요한가?
부록2 가족법인 구조 설계 시트

Part 3 가족법인 운영의 공통원칙
Q25 가족법인은 왜 설립보다 운영에서 성패가 갈리는가?
Q26 돈의 흐름을 가장 먼저 점검해야 하는 이유는?
Q27 법인 돈과 개인 돈의 경계는 왜 절대 무너지면 안 됩니까?
Q28 대표자 급여와 상여는 어떤 기준으로 설계해야 합니까?
Q29 가족 간 거래는 어디까지 허용되고, 어디서 위험해지는가?
Q30 가지급금은 왜 가족법인에서 특히 치명적입니까?
Q31 미처분이익잉여금은 왜 시간이 지날수록 위험해지는가?
Q32 운영...


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집주인을 위한 부동산 절세의 모든 것

머리말

인트로 주택과 세금

1. 주택의 생애주기별 세금
￭ 취득단계: 내 집을 어떻게 취득할지 제일 신중하게 생각해야 하는 단계
￭ 보유단계: 보유하고만 있어도 내는 세금, 국가에 월세를 납부하다
￭ 처분단계: 주택을 유상으로 매도하거나 가족에게 증여·상속할 때

2. 세금으로 집값 잡겠다?

1징 주택 투자자가 알아야 할 지역 완벽 가이드

1. 주택 취득과 토지거래허가구역
￭ 개요
￭ 허가대상
￭ 허가절차
￭ 허가의 효과
￭ 허가를 받지 않아도 되는 경우
￭ 벌칙 및 이행강제금
￭ 신청서류
￭ 허가구역 지정에 대한 주요 현황
￭ 주요 Q&A
￭ 다주택자에 대한 양도소득세 중과 유예 종료 및 보완

2. 조정대상지역 vs 투기과열지구 vs 투기지역
￭ 규제지역 비교 정리
￭ 규제지역 지정효과 세부내용

3. 인구감소지역 vs 인구감소관심지역

4. 수도권 및 수도권과밀억제권역
￭ 수도권
￭ 권역의 구분 및 범위

2장 소형주택 및 지방주택 활성화 대책

1. 소형주택

2. 수도권 밖 준공 후 미분양주택

3. 인구감소지역 및 수도권 밖 인구감소관심지역

3장 주택 취득세

1. 주택 취득세 일반
￭ 주택 취득세의 과세대상
￭ 주택 취득세의 납세의무자
￭ 주택 취득세의 세율
￭ 주택 취득세 신고∙납부기한

2. 주택 취득세와 그 부가세
￭ 농어촌특별세
￭ 지방교육세

3. 주택 취득세 감면

￭ 장기일반민간임대주택 등에 대한 감면
￭ 생애최초 및 출산·양육을 위한 주택 구입 시 감면
￭ 지방 소재 준공 후 미분양 아파트에 대한 감면
￭ 인구감소지역에 대한 감면

5. 주택 취득세 FAQ

6. 주택 취득자금 조달 및 입주계획서 제출
￭ 부동산 거래의 신고
￭ 주택 득자금 조달 및 입주계획서

4장 주택 보유세 Preview

1. 주택을 보유하면 발생되는 보유세 4총사
￭ 재산세, 2017년부터 주목받기 시작하다
￭ 종합부동산세, 2021년부터 주...


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2027 상속을 지금 준비하라

• ‘2027 상속을 지금 준비하라!’ 10판을 내며...
• 머리글(초판)
• 추천의 글 - 윤증현 부총리 겸 기획재정부 장관(전)

I. 상속의 이해

1. 주요 상속 통계와 시사점 3
2. 거래단계별(취득·보유·명의이전) 발생하는 세금의 종류 8
3. 상속세의 의의 및 과세방법 12
4. 상속세 계산구조 15
5. 상속 협의 분할 시(증여세 과세 여부) 20
6. 상속세 납부의무 및 관할관청 24
7. 상속세 신고·납부기한 27
8. 상속재산 확인 방법 30
9. 상속포기, 한정승인 34
10. 상속재산 법정지분 38
11. 상속권 및 상속순위 40
12. 유증(遺贈) 및 유언장 44
13. 유류분 52
14. 영리법인을 활용한 상속 57

Ⅱ. 상속세 주요 사례 및 핵심전략

1. 상속재산 및 재산평가 61
·상속재산 평가원칙 : 시가 62
·고가의 주택·비주거용 부동산과 나대지 : 감정가액 68
·유사매매사례가액 75
·시가가 없는 경우 : 보충적 평가(기준시가) 79
2. 간주상속재산(보험금, 신탁재산, 퇴직금) 83
3. 추정상속재산 92
4. 비과세(금양임야, 묘토 등) 98
5. 과세가액 공제액(공과금, 장례비용, 채무) 101
6. 사전증여재산 합산 106
·상속이냐! 사전증여냐! 109
·적정사전증여비율(Golden Ratio) 121
7. 과세가액 불산입(공익법인 출연) 127
8. 상속공제 134
·배우자공제 135
·금융재산공제 140
·동거주택상속공제 142
·일괄공제 144
9. 상속세율 153
10. 세대생략상속, 대습상속 155
11. 세액공제 163
12. 가산세 168
13. 상속세 납부(분납, 연부연납, 물납) 172
14. 피상속인이 비거주자인 경우 181

Ⅲ. 가업상속공제

1. 가업상속공제 187
2. 가업상속 후 5년간 사후관리 206
3. 가업승계에 대한 증여세 과세특례제도 210
4. 주식평가 219

Ⅳ. 상속세 세무조사

1. 세무조사 237
2. 자금출처조사 247

Ⅴ. 증여세 절세전략

1. 증여세의 의의 및 과세방법 255
2. 증여세 계산구조 258
3. 증여세 신고·납부기한 260
4. 증여 받은 후 반환 262
5. 증여자가 증여세를 납부...


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웹툰으로 쉽게보는 상속증여

제 1 화 상속과 증여 차이 제대로 알자…1
제 2 화 상속증여는 종합예술이다.…5
제 3 화 상속세는 이렇게 계산한다.…10
제 4 화 ‘안심상속 원스톱서비스’로 상속재산 한눈에…15
제 5 화 60대 부부, 10년 전에 사전 증여하라!…20
제 6 화 상속증여 3가지 핵심 절세전략…25
제 7 화 시세 상승하는 부동산, 상속재산에 합산돼도 사전증여가 유리하다!…30
제 8 화 세대를 건너뛴 증여와 상속, 어떻게 다를까?…35
제 9 화 상속인 중 한 명이 단독 등기한 아파트, 처분 후 양도대금 나누면 증여세 나온다.…40
제 10 화 1주택자 자매가 아파트 한 채를 공동 상속받으면 2주택일까?…45
제 11 화 자녀가 부모 빚 상속포기하면 손주도 상속에서 제외된다.…50
제 12 화 국세청은 개인 금융거래 실시간으로 감시 안 한다!…56
제 13 화 금융거래 조사 실무와 FIU(금융정보분석원) 보고 대상…61
제 14 화 상속세와 유류분, 차이점에 유의하라!…66
제 15 화 유류분 주요 개정사항과 계산 산식…71
제 16 화 유증을 통해 두 마리 토끼를 잡아라!…76
제 17 화 유언장 이렇게 작성한다.…81
제 18 화 상속증여 받은 아파트 얼마로 신고해야 할까?…86
제 19 화 상속받은 부동산, 양도소득세 줄이려면 시가로 신고하라!…91
제 20 화 고가 주택·비주거용 부동산과 나대지 감정가액 적용…95
제 21 화 평가기간 이후 국세청의 사후 감정평가 문제 없을까?… 101
제 22 화 보험료 불입자와 보험금 수익자를 일치시키면 상속증여 발생하지 않는다.…106
제 23 화 신탁, 무엇이 유리한가?…111
제 24 화 해외신탁 이젠 금액과 상관없이 신고해야 한다!…116
제 25 화 부모님 돌아가시기 전 이것만은 지켜라!…122
제 26 화 적정사전증여비율, 황금률(Golden Ratio)을 찾아라!… 127
제 27 화 부모 재산이 상속공제 이내라면 "사전증여보다 상속이 유리"…133
제 28 화 가업승계 지금 준비하라!…138
제 29 화 개인 나대지 사업용 전환 후 현물출자 하라!…144
제 30 화 상속세 현금 대신 물납으로 납부하자!…149
제 31 화 해외 비거주자, 국내 부동산 양도소득세 절세방안…155
제 32 화 해외 비거주자, Tax Arbitrage 이용하라!…160
제 33 화 해외 이민 시 Exit Tax 주의하라!…1...


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가족분쟁을 막는 상속·증여와 기막힌 절세 비밀

프롤로그 • 4

PART 01 상속의 기본 상식
01. 얼마 있어야 상속세를 낼까? • 14
02. 상속이 유리할까? 증여가 유리할까? • 18
03. 상속재산 중 상속세 비과세 재산은? • 22
04. 사실혼 배우자 · 패륜자식도 상속받을 수 있나요? • 25
05. 법적인 상속순위 및 상속비율은? • 29
06. 부모의 상속재산을 나누는 방법은? • 32
07. 상속세 계산 시 상속주택 가격을 산정하는 기준은? • 36
08. 유언장이 2개 있을 때 유효한 유언장은? • 39
09. 자필 유언장을 효력 있게 작성하는 방법은? • 43
10. 상속주택 (입주권 · 분양권) 은 주택 수에서 제외할까? • 47
11. 사망 전 1년 2억 원, 2년 5억 원 이상 현금 인출은 소명해야 한다 • 52
12. 부모님 사망 후 1개월 이내 할 일은? • 56
13. 부모님 사망 후 3개월, 6개월, 1년 이내 할 일은? • 60
14. 상속세 신고 · 납부 기한 및 납부 방법은? • 64
15. 상속세율 및 상속세 계산 방법 • 68

PART 02 상속분쟁 방지하는 재산분할 방법
01. 상속재산분할 시 발생하는 5가지 분쟁은? • 76
02. 1명이라도 재산분할에 반대하면 상속재산분할소송을 한다 • 80
03. 유언도 유류분소송을 피하지 못한다 • 83
04. 장남이 몰래 독차지한 재산은 상속회복소송으로 돌려받는다 • 89
05. 치매 엄마 10년 모신 딸이 기여분을 받는 방법은? • 92
06. 유언을 하는 것이 좋을까? 안 하는 것이 좋을까? • 96
07. 해외 자녀가 상속에서 소외된 경우 상속재산 찾는 방법은? • 100
08. 인감도장은 남에게 맡기지 말고 직접 찍는다 • 103
09. 상속포기 잘못하면 손주가 빚 폭탄 맞는다 • 106
10. 못사는 자식에게 더 주고 싶은데 싸우지 않게 주는 방법은? • 111
11. 장남에게 재산을 다 준다는 부친, 막을 방법이 있나요? • 114
12. 형 아파트 20억 원으로 올랐다고 돈 더 달라는 둘째, 부모는 고민이다 • 117
13. 재혼 부모의 재산은 양자 입양해야 상속받는다 • 120
14. 고인의 예금을 상속인 전원의 동의 없이 찾는 방법은? • 124
15. 장례비 및 부의금 분쟁 시 법적인 분배 기준은? • 127

PART 03 기막힌 상속세 절세 비밀
01. 상속세 절세 10계명은? • 132
02. 상속공제를 받는 15...


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상속·증여 법무 가이드북

추천의 글 4
들어가며 7
책의 구성에 대하여 11

PART 01. AI 시대의 유언과 상속
질문의 품격이 답변의 깊이를 결정한다 22
AI 프롬프트와 AI 에이전트 24
AI에게 많이 묻는 유언에 관한 질문 26
AI에게 많이 묻는 상속에 관한 질문 28
AI와 변호사의 역할 30
웰다잉과 레거시 32
유언과 상속의 뉴노멀 34
AI 시대의 자산 평가 37

PART 02. 상속·유언 법무 가이드라인
자산이 ‘0원’이어도 상속은 일어난다 40
인감도장이 없으면 유언장은 무효인가? 42
녹음 유언, 목소리로 남기는 마지막 진심 44
유언의 분실과 위조 위험을 최소화하는 방법 46
죽기 전까지 유언 내용을 숨기고 싶다면 48
급박한 사고 현장에서는 어떻게 유언하나? 50
유언장은 언제든 수정할 수 있다. 마지막 버전의 원칙 52
치매 환자의 유언장, 효력이 인정될까? 55
유언집행자, 내 뜻을 현실로 옮겨줄 믿을 만한 사람 57
유언집행자에게 지급해야 하는 보수나 비용 처리 59
법이 정한 상속 순위, 1순위부터 4순위까지 61
배우자의 몫은 왜 자녀보다 50% 더 많을까? 63
태아도 상속인이 될 수 있을까? 66
배다른 형제, 재혼 가정 자녀의 상속권 68
효도한 자녀에게 더 주는 ‘기여분’ 제도 70
미리 준 재산(특별수익)은 나중에 뺄 수 있을까? 73
빚도 상속된다. 상속포기와 한정승인의 차이 76
상속포기를 할 때 주의해야 할 ‘손주로의 대습상속’ 78
연락이 끊긴 부모나 자녀에게도 재산을 주어야 할까? 80
내 재산 내 마음대로 못 준다? ‘유류분’의 정체 82
유류분 반환 청구 소송, 가족이 법정에 서는 날 84
유류분을 포기하겠다는 각서, 미리 써두면 효력이 있나? 86
재산 분할 합의서 작성 시 유의사항 88
유산 때문에 벌어지는 형사 처벌 사례. 절도와 횡령 90
친족상도례의 범위. 가족 간 재산 범죄의 법적 한계 93
상속인 없는 재산의 행방. 특별연고자 분여 96
성년후견인 제도, 부모님이 살아계실 때 재산을 지키는 법 98
안심상속 원스톱 서비스 100
조정과 화해. 소송 전 마지막 평화적 해결책 103
상속재산이 적을 때 유용한 소액심판 절차 105

<...


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상속세와 대한민국의 운명

머리말 - 우리는 지금 베네수엘라로 가는 길 앞에 서 있다
추천사 - 징벌적 상속세를 넘어, 문명의 계승과 자유의 회복을 위하여

1. 상속세의 저주1 -황금알을 낳은 거위의 배를 가르다
2. 상속세의 저주2 -국가 몰락의 제도
3. 상속세의 저주3 -사회주의 국가 건설의 핵심 전략
4. 불행한 기부
5. 기업가와 다주택자는 반역자인가?
6. 민주주의의 역사는 납세자 저항의 역사다
7. 상속세는 어떻게 바뀌어야 하나?
8. 한국 기업 노리는 상속세의 망령
9. 상속세 원조 국가 영국까지 폐지 수순
10. 100년 기업 만들 제2의 토지 개혁
11. 코리아 디스카운트 해소는 상속세 손질부터
12. 대한민국 최고의 절세 전략은 이혼과 이민
13. 상속세를 더 높이면 한국 기업 위험하다

신방수 세무사의 가족 간 부동산 거래 세무 가이드북

머리말 •4
일러두기 •12
제1장 가족 간 부동산 거래의 실익
최근 가족 간의 거래가 빈번해진 이유 •14
가족 간 거래의 실익 1 : 상속세를 줄일 수 있다 •16
가족 간 거래의 실익 2 : 양도세를 안 낼 수 있다 •21
가족 간 거래의 실익 3 : 저가 양도로 다양한 효과를 누릴 수 있다 •27
가족 간의 거래를 주저하는 이유 •32
대안은 어떻게 선택하는 것이 좋을까? •35
[실력 더하기] 가족 간의 거래방법 비교 •39

제2장 가족 간 거래에 필요한 부동산 세금 기초지식 쌓기
부동산 거래 시 발생하는 세금들 •44
가족 간 거래에서 파생하는 세무상 쟁점들 •50
취득세 기초지식 1 : 취득의 개념과 납세의무자 •56
취득세 기초지식 2 : 취득세 과세표준과 취득세율 •59
양도세 기초지식 1 : 양도의 범위와 양도 시기 등 •63
양도세 기초지식 2 : 1세대 1주택 비과세 요건 •69
양도세 기초지식 3 : 양도세 과세방식 •74
양도세 기초지식 4 : 양도세 취득가액 이월과세 •78
양도세 기초지식 5 : 양도세 부당행위계산제도 •84
양도세 기초지식 6 : 이월과세와 부당행위계산 비교 •88
[실력 더하기] 소법, 지법과 상증법상의 규제(종합) •92

제3장 부동산 가격 산정방법이 중요한 이유
부동산 가격과 세무상 쟁점 •98
상증법상의 시가와 세무상 쟁점 •104
지방세법상의 시가와 세무상 쟁점 •110
소득세법상의 시가와 세무상 쟁점 •116
법인세법상의 시가와 세무상 쟁점 •122
[실력 더하기 1] 감정평가의 실익 •127
[실력 더하기 2] 세법상 감정평가와 관련해 주의해야 할 사항들 •131

제4장 부동산 매매(교환 포함)의 선택과 절세 포인트
부동산 매매의 장단점 •138
가족 간 매매 전후로 발생하는 세무상 쟁점 •142
가족 간 매매와 세무상 쟁점사례 •146
저가 양도와 세무상 쟁점사례 •152
고가 양도와 세무상 쟁점사례 •159
가족 간 매매 시 자금수수법 •165
가족 간의 차용에 따른 증여세 과세원리 •171
[실력 더하기 1] 교환거래와 세무처리법 •175
[실력 더하기 2] 가족 간 매매절차 •178

제5장 부동산 증여의 선택과 절세 포인트
부동산 증여의 장단점 •180
증여 ...


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오페라에서 상속을 만나다

(프롤로그) 오페라에서 상속을 발견하는 즐거운 여정
(프롤로그) 오페라 속 인생, 현실의 상속

가에타노 도니체티 <사랑의 묘약>
벨칸토 오페라의 대가 도니체티
오페라 <사랑의 묘약> 줄거리
네모리노는 어떻게 거액의 유산을 상속받게 되었을까?
삼촌의 유산을 받은 네모리노는 상속세를 얼마나 낼까?
네모리노에게 숙모와 사촌이 있다면 상속세는 어떻게 될까?

조아키노 로시니 <세비야의 이발사>
로시니는 왜 서른일곱까지만 오페라를 썼을까?
오페라 <세비야의 이발사> 줄거리
상속녀 로지나의 후견인 바르톨로, 1세대 1주택에 문제없을까?
바르톨로가 집을 팔 때 내야 하는 양도소득세는?
로지나는 상속 주택과 일반 주택 중 어느 것을 먼저 팔아야 할까?

볼프강 아마데우스 모차르트 <피가로의 결혼>
보마르셰와 모차르트 그리고 로렌초 다 폰테
오페라 <피가로의 결혼> 줄거리
바르톨로가 피가로와 마르첼리나에게 재산을 상속한다면?
마르첼리나가 상속받은 재산을 피가로가 승계하는 방법은?
마르첼리나가 이용할 수 있는 사전증여 방안은?

주세페 베르디 <라 트라비아타>
뒤마 피스의 소설 《동백꽃 여인》과 베르디
오페라 <라 트라비아타> 줄거리
비올레타가 사망하면 그녀의 유산은 어떻게 되나?
알프레도가 도박으로 딴 돈은 세금을 안 내도 되나?
제르몽이 자녀에게 가업을 상속한다면?

리하르트 바그너 <뉘른베르크의 마이스터징어>
바그너와 음악극
오페라 <뉘른베르크의 마이스터징어> 줄거리
마이스터징어가 노래를 해서 얻은 소득은 어떻게 과세될까?
한스 작스가 저작권을 상속한다면?
포그너가 상속세를 절감하려면?

자코모 푸치니 <잔니 스키키>
단테의 《신곡》과 <잔니 스키키>
오페라 <잔니 스키키> 줄거리
부오조는 수도원에 사인증여를 했어야 했다!
부오조가 수도원에 전 재산을 유증하면 상속세는?
수유자 잔니 스키키가 6개월 동안 해야 할 일

표트르 차이콥스키 <예브게니 오네긴>
러시아의 국민 시인 푸시킨과 국...


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세무사도 말해주지 않는 절세의 기술

추천사 4
프롤로그 8

Chapter 1대한민국에서 세무사로 살아간다는 것은… - 세무사는 어떤 사람이고, 왜 필요한가?
1. 세금이 어려운 이유 – 공평과세라는 난제 15
2. 세무사, 회계사, 변호사 – 누구에게 맡길 것인가 22
3. Trend 세무사 – 혼자 하는 세무사 시대는 끝났다 31
4. AI 시대, 세무사의 존재가치 39

Chapter 2 세무사 200% 활용법 - 세무사에게 어떻게 맡기고, 어떻게 소통해야 손해를 안 보는가?
1. 세무기장, 꼭 필요한가 45
2. 기장대리 vs 신고대리 – 이 차이를 모르면 손해 본다 53
3. 좋은 세무사를 고르는 다섯 가지 기준 58
4. 기장료, 싼 게 정말 좋은 것인가 64
5. 경정청구 – 낸 세금도 돌려받을 수 있다 72
6. 세무사가 먼저 말해주지 못하는 것들 76
7. 세무사에게 질문하는 법 – 좋은 질문이 좋은 답을 만든다 84

Chapter 3 사업자의 세금 - 모르면 더 낸다
1. 같은 소득, 세금은 왜 다른가 91
2. 창업세액감면 – 5년간 세금 0원, 모르면 수천만 원 날린다 96
3. 중소기업특별세액감면 – 창업감면이 끝난 후 반드시 챙겨야 할 것 106
4. 고용증대·연구비·투자 세액공제 – 이월까지 놓치면 영영 못 받는다 112
5. 개인사업자 vs 법인 – 언제 전환이 유리한가 119
6. 부가가치세 – 내 돈이 아니라 고객의 돈이다 129
7. 4대 보험과 인건비 – 3.3% 프리랜서의 함정 140
8. 증빙 관리 – 영수증 한 장이 세금을 바꾼다 151
9. 사업자가 가장 많이 하는 세금 실수 160

Chapter 4 부동산과 가족의 세금 - 집 사고 팔 때, 가족끼리 돈 오갈 때, 얼마나 착각하고 있는가
1. 부동산 세금 – 살 때, 가지고 있을 때, 팔 때 173
2. 1세대 1주택 비과세의 까다로운 요건 178
3. 다주택자의 절세 – 현실적 선택지 187
4. 증여세 – 아버지, 어머니가 각각 5,000만 원씩 증여? 불가능하다 192
5. 생활비는 비과세라는 착각 – 부양의무가 없으면 증여다 196
6. 상속세 – 미리 준비하지 않으면 집을 판다 200
7. 상속과 증여, 10년 단위로 설계하라 205

...


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진료만 잘하면 될 줄 알았습니다.

프롤로그　진료만 잘하면 될 줄 알았습니다　4

1부 수입
국세청이 보는 내 매출, 내가 보는 내 매출

2부 비용
“쓰면 줄어들고, 안 쓰면 뺏기는” 지출의 기술

3부 신고와 절세
5월, 6월이 두려운 원장을 위한 실전 가이드

4부 퇴직 재원
진료를 멈춘 뒤에도 돈이 나와야 한다

5부 증여
“언젠가 할 일”이 가장 빘나 말입니다

6부 상속과 승계
원장이 은퇴할 때 남기는 것

7부 가족법인으로 투자하기
병의원 밖의 자산을 담는 그릇

8부 리스크
벌어놓은 돈을 지키는 기술

부록　218
에필로그　구조가 바뀌면, 인생이 바뀝니다　222

국세청 출신 변호사가 숨겨둔 절세노트

1 ❙ 상속세

상속에 대한 기본상식: 피할 수 없다면 똑똑하게 준비하자
상속받은 모든 재산에 상속세가 부과된다? 숨겨진 세금의 함정
상속포기자가 수령한 사망보험금, 세금 문제 없을까?
어머니가 돌아가시기 전에 이미 처분한 재산인데 왜 상속세가 부과되나요?
미리 증여한 재산에는 상속세가 부과되지 않는다? 사전증여의 골든타임
상속공제만 잘 챙겨도 세금‘0원’이 현실이 됩니다.

2 ❙ 증여세

유류분으로 받은 돈, 증여세 대상일까?
재산을 10년 단위로 증여하면 증여세가 확 줄어든다? ‘10년의 마법’
아버지로부터 돈을 빌려 집을 샀는데 증여세를 내야 하나요?
장모님의 1억 원 증여, 어떻게 받아야 세금이 없을까?
보험료를 낸 사람과 받는 사람이 다를 때, 세금은 어떻게 될까요?
상속등기 후에 재산을 다시 나누면 ‘세금 폭탄’ 맞나요?
배우자에게 재산을 양도하더라도 증여세가 과세될 수 있다: 가족 간 거래의 ‘불편한 진실’
집값 폭락기에 상속받은 아파트, 세금은 언제 기준으로 낼까?

3 ❙ 양도소득세

자산을 양도해도 양도소득세가 과세되지 않는 경우가 있다.
1세대가 1주택을 2년 이상 보유하면: 양도소득세 비과세의 모든 것
보유 기간은 언제부터 언제까지일까?
1세대 1주택의 범위는 어디까지일까?
기존 주택을 철거하고 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있을까?
결혼으로 1세대 2주택이 된 경우, 세금을 내야 하나요?
1세대 2주택 이상을 가진 사람이 양도하면 항상 중과세될까?
양도소득세 중과세가 배제되는 주택이라고 해서 주택수 계산에서 제외되는 것은 아니다.
3주택자가 1채를 팔고 2주택이 된 경우, 대체주택 비과세 특례가 적용될까?
조합원입주권도 주택으로 간주할까?
조합원입주권 양도 시에는 공동상속주택 특례 비과세 혜택을 적용받을 수 없다
남편에게 증여받은 아파트, 팔 때 양도차익 계산이 달라지나요?
이혼 시 부동산 이전, 위자료와 재산분할 중 무엇이 유리할까요?
해외에서 사업을 하면서 살고 있는데 한국에도 세금을 내야 하나요?

4 ❙ 소득세

주택 임대, 월세를 받으면 무조건 소득세를 내야 하나요?
주택임대사업자로 등록하면 정말 세금이 줄어들까요?

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2026 재개발 주택세금 길라잡이

제1장
재개발등 정비사업의 이해
1. 재개발등 정비사업의 종류
2. 재개발등 정비사업의 절차
3. 재개발등 정비사업 기본상식
4. 리모델링사업과 세금

제2장
재개발 단계별 주택세금
1. 관리처분계획인가 고시일 전 취득 및 양도
2. 관리처분계획인가 고시일 ~ 멸실 전 취득 및 양도
3. 멸실 후 ~ 준공(사용승인 등) 전
4. 준공일 이후 ~ 이전고시일
5. 이전고시일 이후

제3장
취득세 편
1. 기본 사항
2. 소유 주택 수의 판단
3. 취득 시 무조건 중과세 배제되는 주택
4. 무주택자인 개인이 주택을 유상으로 취득 시 내는 세금과 세율
5. 하나의 주택등 보유 중 두번째 집을 살 때 내야하는 세금
6. 두 개의 주택등 보유 중 세번째 주택을 취득하는 경우
7. 3개의 주택 등 보유 중 비조정대상지역 내에 있는 네 번째 집을 살 때 내야하는 세금
8. 개인이 주택을 무상으로 취득하는 경우 취득세 등
9. 중과세 규정과 다주택 등 취득세 중과세 규정이 동시에 적용되는 경우 세율 적용
10. 장기일반민간임대주택 등에 대한 감면
11. 재개발 등 주택의 취득세

제4장
양도소득세 편
1. 기본 사항
2. 주택의 양도 시 비과세
3. 거주주택 양도 시 비과세 특례
4. 조합원입주권의 양도 시 비과세 특례
5. [일반주택 + 주택분양권] 보유 중 일반주택의 양도 시 비과세 특례
6. [일반주택 + 조합원입주권] 보유 중 일반주택 양도 시 비과세 특례
7. 1세대 다주택자 양도소득세 중과세 유예
8. 조합원분양가액과 권리가액(종전자산평가액) 차액에 따른 세금
9. 조합원 입주권 또는 준공된 주택의 양도차익 산정방법은?
10. 조합으로부터 지급받은 금원의 소득구분
11. 조합으로부터 현금청산금을 받은 경우의 감면 규정
12. 장기임대주택에 양도소득세 주요 감면 규정

제5장
재산세 편
1. 과세대상은?
2. 누가 재산세를 내야 하나요?
3. 주택에 대한 재산세의 납세지는 어디인가요?
4. 재산세는 어떤 금액을 기준으로 부과하나요?
5. 주택 재산세율은?
6. 1세대 1주택자에 대한 혜택은 없나요?
7. 재산세에 부가하여 내야하는 세금은 없나요?
8. 주택 재산세 납부 시기는?...


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세금 아는 형의 세무조사 이야기

· 들어가며

1부 비정기조사

PART 1 세무서 조사팀장의 하루
1장 조사팀장의 카톡 프로필이 비공개인 이유
2장 세무서 직원은 잘못이 없다
3장 누구도 원하지 않는 결말, 압류
4장 국세 공무원은 무엇을 위해 일하나?
5장 포상금은 누가, 어떻게 결정할까?

PART 2 예치 조사 풍경
1장 예치 조사 대상이 되었다
2장 예치 조사에 차출되다
3장 조사 첫날의 긴장감
4장 예치 조사는 전날이 가장 바쁘다

PART 3 탈세 제보 및 차명 계좌 등 신고
1장 ‘카더라’ 제보 속에서 진주 찾기
2장 차명 계좌는 이렇게 드러난다
3장 국세청은 세무조사를 하지 않는다?
4장 세무조사를 나온다는데, 보이스피싱 아닌가요?

PART 4 범칙 조사 및 자료상 조사
1장 비정기 조사 대상이 되는 이유
2장 범칙 조사로 전환하겠습니다
3장 범칙 조사 결과 받을 수 있는 처벌
4장 조세 포탈은 중범죄다
5장 세금계산서를 받는 것도 죄가 되나요?
6장 이름을 빌려준 대가

2부 정기 조사

PART 5 조사 이전의 상황들
1장 정기 조사 대상이 되는 이유
2장 세무조사 사전 통지를 받는다면
3장 조사를 연기하거나 유예할 수 있는 요건
4장 정기 세무조사에 대한 오해

PART 6 조사 과정
1장 납세자 권익 보호 제도
2장 납세자에게도 조력을 받을 권리가 있다
3장 서류 제출 시기를 놓치면 안 되는 이유
4장 조사 기간을 연장하는 경우
5장 세무조사를 중지하는 경우
6장 세무조사 범위가 확대되는 경우
7장 내 계좌가 열람 대상이 되는 경우
8장 거래처가 조사 대상이 되는 경우

PART 7 조사 종결 과정
1장 세무조사 결과 통지: 조기 결정 신청 제도
2장 세무 공무원에게는 실적보다 절차가 중요하다
3장 세무조사를 받다가 모범 납세자가 되었다
4장 조사가 끝났다고 안심하면 안 되는 이유

3부 상속/증여/양도세 조사

PART 8 상속세 조사
1장 상속세 신고부터 조사 통지서 수령까지
2장 상속세의 뜨거운 감자, 소급 감정평가 제도
3장 상속세에 대한 금융 조사
4장 추정 상속 재산에 대한 과세...


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2026 세금절약 가이드 1

2026년 주요 세무 일정

1. 세금에 관한 일반상식
01 우리가 내는 세금에는 어떤 것이 있나? - 18
02 절세와 탈세는 어떻게 다른가? - 21
03 탈세를 하면 어떤 처벌을 받게 되나? - 23
04 궁금한 세금! 어디에 물어봐야 하나? - 25
05 억울한 세금! 어떻게 구제받을 수 있나? - 28
06 세금을 제때 못 내면 어떤 불이익을 받게 되나? - 34
07 정부에서 세금을 부과할 수 있는 기간은? - 36

2. 중소사업자를 위한 세금
⚫사업 시작 단계(사업자와 사업자등록)
01 기초세금상식 – 42
02 사업자등록 안내 – 44
03 사업자등록 신청하기 전에 – 47
04 사업자 유형 – 49
05 확정일자 신청안내 – 51
06 민원서류 신청 시 구비서류 – 53
07 사업자등록 명의를 빌려주면 큰 피해를 입습니다. - 55
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-신규사업자 관련
◆사업 운영 단계(사업자의 세금 신고･납부)
01 부가가치세 신고･납부 – 82
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-매출 관련
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-매입 관련
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top 10-부가가치세
02 종합소득세 확정신고･납부 - 139
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-소득 관련(금융･사업･기타･공통)
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top 10-종합소득세
03 전자(세금)계산서 제도 – 203
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-전자세금계산서 관련
04 현금영수증 발급 의무화 – 207
05 원천세 신고･납부 – 209
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-원천 관련
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top 10-원천세
06 가산세의 부담과 감면 – 231
◆사업 폐업 단계(폐업 신고)
01 사업을 폐업하는 경우에는 반드시 폐업신고를 해야 한다. - 234
02 사업을 폐업할 때 꼭! 알아야 할 세금신고 사항 - 235

3. 근로자를 위한 세금
◆연말정산
01 근로소득과 연말정산 – 238
02 주택자금 소득공제 – 242
03 신용카드 등 사용액 소득공제 – 244
04 보험료 세액공제 – 246
05 의료비 세액공제 – 248
06 교육비 세액공제 – 250

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2026 세금절약 가이드 2

제1장 양도소득세 알뜰정보
1 세금을 절약하고 싶으면 사전에 전문가와 상담하자 – 10
2 다주택자인 경우 임대주택 등록을 통하여 세부담을 줄일 수 있다. - 11
과세대상
3 어떤 자산을 팔면 양도소득세가 과세되나? - 13
4 담보로 제공한 부동산이 경락되는 경우도 양도소득세 과세대상이 된다. - 15
5 이혼하면서 ‘재산분할’이 아닌 ‘이혼위자료’ 명목으로 부동산이 이전되었다면 양도소득세 과세대상이다. – 17
6 부부 등이 공동명의로 부동산을 취득하면 양도시 세부담을 줄일 수 있다. - 19
1세대 1주택 비과세 관련
7 따로 거주하고 있는 부모의 주민등록을 함께 해 놓은 경우에는 주택을 양도하기 전에 사실대로 정리하는 것이
좋다. - 20
8 1주택 소유자가 공부상은 주택이나 사실상 상가인 건물을 또 하나 소유하고 있다면 주택을 양도하기 전에
공부를 정리해 놓도록 하자. - 22
9 2주택자가 1주택을 멸실하여 나대지 상태에 있거나 신축 중에 나머지 1주택을 양도하면 비과세 적용을
받을 수 있다 – 24
10 1주택자가 주택을 음식점으로 용도 변경하였으나 양도하는 시점에 사실상 주택으로 사용하고 있다면 공부상
주택으로 변경한 후 양도하자. - 26
11 상가 겸용주택을 신축하는 경우 주택부분을 조금 더 크게 하면 전체를 주택으로 인정받는다 – 28
12 주택과 주택 외의 연면적이 같은 겸용주택을 양도하는 경우에는 계단 등 주택으로 볼 수 있는 부분이 없는지
살펴보자. - 30
13 양도하는 주택이 고가주택에 해당하면 1세대 1주택이라고 하더라도 세금을 납부한다. -33
14 허위계약서를 작성하면 양도소득세 비과세･감면이 안된다 – 34
15 공부상에는 등재되어 있지 않으나 무허가주택이 있고 사실상 거주하였다면 이를 적극 입증하자. - 36
16 공부상 주택으로 등재되어 있으나 사실상 폐가인 경우에는 멸실하고 공부를 정리해 놓는 것이 좋다. - 38
17 ‘2년 이상 보유’ 규정을 정확히 알고 이를 잘 활용하자. - 40
18 부득이한 사유가 있는 때에는 2년 이상 보유하지 않아도 1세대 1주택 비과세 규정을 적용받을 수
있다. - 42
19 1세대 2주택이라도 일정기간 안에 1주택을 팔면 양도소득세가 비과세 되는 경우...


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[세트] 2026 세금절약 가이드 1~2 세트 - 전2권

2026 세금절약 가이드 1
2026 세금절약 가이드 2

개인 사업자 세금 비밀파일

1장 세무회계 기초 _ 10선 | 014 |
01. 강동원이 그토록 찾던 장부의 정체 016
02. 생각보다 세금 많이 나옵니다. 018
03. 왜 똑똑한 사장님들이 탈세로 망할까? 023
04. 적자 내는 사장이 성공하는 이유 026
05. 이것도 모르고 사업한다고요? 029
06. 언제부터 회계사 세무사한테 맡겨야 할까? 032
07. 헷갈리는 세무용어, 한번에 정리해드려요. 035
08. 사업용 통장, 이렇게 나누면 관리가 쉬워져요. 038
09. 개인이냐 법인이냐, 그것이 문제로다. 041
10. 법인은 따로, 개인은 종합입니다. 044

2장 사업시작 _ 10선 | 048 |
01. 25가지 세금? 사업자는 3가지만 알면 돼요. 050
02. 언제 뭘 내야 하나? 사업자 필수 세무일정 053
03. 개인사업자 창업, 이렇게 시작하세요. 056
04. 사업자등록 안 하고 사업하면 어떻게 될까? 060
05. 사무실 계약, 확정일자 꼭 받아야 하는 이유는? 063
06. 자택 사업자등록, 괜찮을까? 놓치기 쉬운 주의사항 065
07. 6자리 업종코드가 세금을 결정합니다. 067
08. 인테리어 할때 부가세, 안 내면 안 될까요? 070
09. 권리금, 이렇게 처리 안 하면 손해봅니다. 073
10. 사업자등록 끝! 그 다음엔 뭘 해야 하죠? 076

3장 부가가치세 _ 13선 | 080 |
01. 부가세는 대체 뭘 부과하는 세금일까? 082
02. 부가세, 사업자 구분과 계산구조 한 번에 정리 085
03. 일반과세 vs 간이과세, 나한테 유리한 건? 088
04. 세금계산서, 돈 받는 쪽이 발행합니다. 091
05. 세금계산서, 언제 발행해야 하나요? 095
06. 전자세금계산서, 홈택스에서 직접 발행하세요. 098
07. 현금영수증, 안 끊으면 진짜 걸립니다. 103
08. 영수증에도 급이 있다! 적격증빙의 힘! 106
09. 9인승 카니발이 잘 팔리는 진짜 이유? 110
10. 식당 사장님이 꼭 알아야 할 보너스 절세, 의제매입세액 113
11. 직원 월급, 회식비, 내 밥값… 부가세 환급될까? 116
12. 적자인데도 부가세 내라고요? 돈 없어도 신고는 필수! 119
13. 가짜 세금계산서, 세금 아끼려다 감옥 갑니다. 122

4장 종합소득세 _ 14선 | 126 |
01. 종합소득세? 한마디로 ‘종합’하는 겁니다. 128
02. 세금폭탄은 없다! 소득세 구간의 진짜 계산법 132
03....


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이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터 1일

머리말 _아는 만큼 아끼는 부동산 절세의 기술
한눈에 보기 _부동산 절세 14가지 핵심 전략

1장 양도세, 아는 만큼 아낀다

01 부동산 세금 한눈에 보기
부동산 세금 삼총사

02 부동산 세금의 꽃, 양도세
재테크 여왕 P씨, 땅을 치고 후회하다
양도세는 사고팔 때만 나오는 게 아니다
양도세가 ‘부동산 세금의 꽃’인 이유

03 양도세 과세대상은 무엇이 있을까?
분양권이나 권리금, 양도세 내야 할까?
양도세는 열거주의 세금
부동산 등 양도세 과세대상 알아보기

04 양도세 구하는 4단계 과정
1단계 양도차익 구하기
2단계 장기보유특별공제&기본공제 빼고, 과세표준 구하기
3단계 양도세 구하기
4단계 총 납부세액 구하기

05 취득가액 신고하는 4가지 방법
실제 거래한 취득가액 증빙하는 법
매매계약서나 영수증 없다면 매매사례가액 체크
감정가액을 쓰는 방법도 있다
환산취득가액도 쓴다

06 환산취득가액으로 신고하는 게 유리할까?
환산취득가액, 어떻게 계산할까?
환산취득가액은 시골 땅, 단독주택 유리
일부러 환산취득가액으로 신고해도 될까?

07 필요경비로 양도세 줄이는 법
취득비용은 필요경비로 인정한다
자본적 지출액은 어떤 게 있을까?
양도비용은 필요경비로 인정한다

08 장기보유특별공제는 어떻게 적용될까?
보유기간 길수록 공제율 커진다
같은 세대원한테 상속받은 1세대 1주택, 장특공은 언제부터 계산?
1세대 1주택 장특공 변천사
아파트 팔 때 보유 및 거주요건 따로 챙겨라
상가→주택 용도변경 시 장특공 계산법
비거주자의 장특공, 거주자일 때랑 똑같을까?
잔금일 정할 때 주의할 점

09 양도세 과세표준, 세율 알아보기
과세표준이 뭐지?
양도세는 계단식 누진세
과세표준에서 누진공제액 빼는 이유
[현장사례로 보는 절세전략] 부동산 양도금액, 연금계좌에 넣으면 양도세 깎아준다

10 양도세 중과되는 경우
실수요 아닌 경우 중과한다
다주택자가 파는 조정대상지역 내 주택은 중과된다(한시적 유예 제외)
비사업용토지는 중과한다
분양권&미등기 부동산은 중과한다
단기...


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부동산·주식 생활 세법

[ 머리말 ]

【 제 1 장∥ 부동산·주식 관련 세금에 대한 일반 상식 】
01. 부동산·주식과 관련된 세금에는 어떤 것이 있나?
02. 기한 내 신고·납부하지 않으면 어떤 불이익이 있나?
03. 억울한 세금은 어떻게 구제받을 수 있는가?

【 제 2 장∥ 상속세·증여세 】
01. 부동산 등을 상속·증여받는 경우
02. 상속 순위 및 법정상속 비율
03. 상속세 과세대상
04. 비과세상속재산·과세가액 불산입액·과세가액 공제액
05. 상속공제(인적공제, 물적공제)
06. 가업상속공제
07. 가업승계에 대한 증여세 과세특례
08. 가업승계 시 납부유예 제도
09. 상속세 신고·납부기한
10. 증여세 과세대상
11. 저가양수·고가양도에 따른 이익의 증여
12. 증여세 과세 제외 대상
13. 증여세의 신고·납부기한
14. 상속·증여세의 부과 제척기간
15. 상속·증여재산의 평가 방법
16. 고액의 상속·증여세의 다양한 납부 방법
17. 부동산 자금 출처 조사란?
18. 상속세 절세 전략
19. 증여세 절세 전략

【 제 3 장∥ 양도소득세 】
01. 양도소득세는 신고하기 전 전문가와 상담하자
02. 양도소득세 과세대상 자산과 신고납부기한
03. 이런 경우에도 양도세 과세된다
04. 부동산 실거래가격 신고의무제도
05. 비과세 양도소득
06. 양도소득세 계산구조
07. 양도차익 산정
08. 장기보유 특별공제
09. 양도소득세율
10. 다주택자에 대한 중과세
11. 고가주택의 양도소득세
12. 배우자 등으로부터 증여받은 자산에 대한 이월과세
13. 양도소득의 부당행위계산 부인
14. 양도소득세 계산특례
15. 미등기부동산 양도 시 어떤 불이익이 있는가?
16. 비사업용 토지
17. 법인의 특정부동산 양도 시 과세특례
18. 채무가 담보된 자산을 증여하는 경우
19. 양도소득세가 감면되는 주택
20. 자경농지·농지대토에 대한 양도소득세 감면
21. 재개발·재건축 입주권과 세금
22. 해외부동산 양도 시 세금
23. 양도소득세 절세 전략
24. 양도소득세 부담 혹은 절세

【 제 4 장∥ 소득세·부가가치세 】
01. 주택신축 분양 시 세금
02. 부동산 ...


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4주 완성, 이것만 알면 나도 세금전문가

1주차 Part 1. 증여세

1. 부모 자식 간 현금 거래! 꼭 기억해야할 세금 이슈
2. 결혼 축의금! 교육비! 함부로 주면 중여
3. 부모 자식 간 저가 거래! 잘 준비하면 3억 절세 가능
4. 혼인 예정 자녀를 위한 증여세 절세와 신탁
5. 증여세 절세! 딱! 4가지만 기억하자! 대한민국에서 똑똑하게 증여하는 법
6. 10년 내 합산되는 증여재산, 꼭! 기억하자!
7. 손주에게 증여할 때는 신탁을 생각하자!
8. 보험금을 활용한 절세법! 어떤 것이 있을까?
9. 장애인도 보험금 절세가 가능할까? YES
10. 100세 시대! 떠오르는 절세 트렌드 ? 손자녀증여!
11. 주식 증여를 활용한 절세법
12. 부부 재산 30억원 이하! 증여가 급하지 않습니다
13. 부부 재산 70억원 초과! 증여를 적극 추천합니다
14. 자녀의 창업 지원? 5억원까지는 증여세가 없습니다
15. 장애인신탁! 5억원까지는 증여세가 없습니다!
16. 증여를 취소할 경우 반드시 알아야 하는 세금 지식
17. 해외 송금? 세금 문제가 있습니다

부록 1. 임의로 상속등기 후 법원 판결에 따라 경정등기 할 때 증여세 이슈

2주차 Part 2. 상속세

18. 유언공증 vs 유언대용신탁
19. 자필증서 유언장의 맹점
20. 종신보험 vs 유언대용신탁
21. 유류분 vs 유언대용신탁
22. 세금없이 얼마까지 상속받을 수 있을까?
23. 상속재산이 적어도 상속세 신고를 반드시 해야할까요?
24. 배우자상속공제를 활용한 절세법
25. 금융재산상속공제! 정확히 알고 공제받자!
26. 동거주택상속공제를 활용한 절세법
27. 얼마까지 인출하면 안전할까? 추정상속재산
28. 은근히 많이 보유하고 있는 즉시연금보험과 재산평가
29. 상속세 납부세액이 크다면? 연부연납을 활용하자
30. 비거주자도 우리나라에서 상속세를 내야한다고요?
31. 상속을 포기했는데도 상속세가 나올 수 있다고요?
32. 실버타운 입주자를 위한 신탁상속 플랜!

부록 2. 상속, 증여 시 세법상 재산의 가액은 어떻게 평가할까?
부록 3. 상속세 물납의 의미와 최근 이슈

3주차 Part 3. 종합소득세

33. 건강보험 톺아보기 ① : 이자소득 2,000만원이 넘을 때
34. 건강보험 톺아보기 ② : 은...


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상속 증여 제대로 하기

머리말 8

PART 1 상속 · 증여 기본기 익히기
상속의 기본 개념 16
상속세 신고 및 납부 20
상속세와 증여세 납부의 차이 22
상속포기와 한정승인 24
상속포기는 함부로 하면 안 됩니다. 28
상속분쟁은 시간싸움 31
증여와 증여세의 기본 개념 33
사전증여, 사인증여, 유증, 부담부증여의 개념 36
부담부증여의 세금구성 38

PART 2 상속인
상속인 중 대습상속인이 있는 경우 상속권자와 상속세 42
상속 결격을 통한 절세방안? 47
단기재상속에 대한 세액공제 49
사실혼 배우자는 상속을 받을 수 있을까요? 50

PART 3 상속재산
상속재산의 의미 56
간주상속재산 58
추정상속재산 62
추정상속재산의 계산과 절세방안 65
신탁재산 67
상속재산가액의 평가 70
상속재산분할과 증여세 73
상속재산분할심판청구 77
양도세를 고려한 가액평가를 하자 79

PART 4 상속분
특별수익자가 존재하는 경우 82
기여분이란? 86
유류분과 유류분반환청구소송 92
생명보험 수익자를 상대로 유류분반환청구가 가능할까요? 97

PART 5 유언
유언의 방식 102
유언의 활용 106
치매와 유언 108
임의후견계약 111

PART 6 사전증여와 절세전략
상속과 사전증여 중 어느 방식이 유리한가요? 116
적정사전증여비율 118
증여재산가액 산정 방법 121
기여에 의한 재산가치 증가 123
증여재산의 반환과 재증여 125
증여자의 증여세 연대납부의무 127
증여 공제를 활용한 증여 플랜 짜기 128
특수관계자 간의 거래 130
증여자산 이월과세 134

PART 7 상속공제와 비과세
기초공제 138
기타 인적공제 139
배우자공제 141
위자료와 과세 143
일괄공제 146
금융재산공제 148
동거주택 상속공제 150
공과금, 장례비용, 채무 등 공제 152
비과세되는 상속재산 156
공익법인 출연 157

PART 8 상속세의 납부와 가산세
분납, 연부연납, 물납 162
가산세 164
상속세율 165

PART 9 가업상속 · 가업승계
기본적인 의미 168
가업상...


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부동산 절세의 기술

추천의 글_
부동산 투자자들이 그토록 찾던 실무와 이론을 모두 담은 부동산 절세 책

들어가는 말_
네 번째 전면개정판을 출간하며 - 김동우(투에이스)
변화하는 부동산 세제의 파도에서 살아남기 - 최왕규 세무사

1장 세금 지혜롭게 절세하기
투자자에게 세금 공부는 선택이 아닌 필수다
최종 수익률은 세금에서 결정된다
절세와 탈세는 어떻게 다른가
세금 문제가 생기면 국세청부터 찾아가라
세금 돋보기_ 세금은 살아있는 생물과 같다
투자하기 전에 반드시 세금 전문가와 상의하라
Insight_ 조세 정책을 보면 부동산 시장의 향방을 예측할 수 있다

2장 이것만 알면 부동산 세금이 쉬워진다
첫 번째 : 살 때부터 팔 때까지 한눈에 훑어보기
두 번째 : 주택 투자 시 주의사항
세 번째 : 열거주의와 포괄주의
세금 돋보기_ 제척기간과 소멸시효
네 번째 : 실질과세의 원칙과 근거과세의 원칙
다섯 번째 : 감면과 비과세의 차이
세금 돋보기_ 세상에서 제일 좋은 절세법 ‘비과세’
Insight_ 절세만 잘해도 충분한 수익을 거둘 수 있다

3장 취득 및 보유 시 필요한 세금 제대로 알기
부동산별 취득세 산정 요령
세금 돋보기_ 실거래가 vs 시가표준액
보유하기만 해도 내는 세금, 재산세
세금 돋보기_ 누진세율이란 무엇일까
부동산 수가 많아지면 종합부동산세 확인은 필수다
종합부동산세를 줄이는 방법 총정리
Insight_ 어떻게 매기느냐보다 ‘어떻게 감면받느냐’

4장 절세 기술의 핵심, 양도소득세
양도소득세는 어떤 구조로 이뤄져 있나
공제 항목만 잘 챙겨도 양도소득세가 줄어든다
세금 돋보기_ 장기보유특별공제 제대로 알기
절세 전략 1 : 명의를 분산하라
절세 전략 2 : 시간을 분산하라
절세 전략 3 : 손해와 이익을 상쇄하라
세금 돋보기_ 환산취득가액 제대로 알기
절세 전략 4 : 필요경비를 공제받아라
절세 전략 5 : 1주택자 비과세 조항을 적극 활용하라
세금 돋보기_ 실수하기 쉬운 비과세 항목 체크리스트
Insight_ 업·다운 계약서의 위험성

5장 다주택자 양도소득세 중과, 이것만 알면 된다
다주택자...


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세상 친절한 증여상속

들어가며

1부. 누구나 증여상속의 세계에 산다

- 용돈, 생활비, 여행비……. 내 돈인데 내 마음대로 줄 수 없다?
- 서울 자가 있는 김 부장이 갑자기 상속세를 공부하기 시작한 이유
- ‘내 돈 모아 마련하는 집 한 채’? 증여상속의 판이 바뀐다
- 증여냐 상속이냐, 결국 시간의 문제일 뿐
- 유산세와 유산취득세, 상속세 게임의 룰을 이해하라
- 보이지도 잡히지도 않는 재산의 등장, 디지털 유산과 가상자산

2부. [현금] 인출, 불안해하지 말고 전략을 세워보자!

- 증여에서 꼭 기억해야 하는 두 가지, ‘10년’ 그리고 ‘누적합산과세’
- 자녀에게 증여, 언제 어떻게 해야 할까?
- 자녀가 결혼한다면, 절세의 마지막 기회!
- 결혼식 축의금으로 차를 사도 될까?
- 생활비로 준 돈인데, 증여세를 내야 한다고?
- 자취방 보증금으로 빌린 돈에도 증여세가 붙을까?
- 증여공제와 상속공제, 어떤 차이가 있을까?
- 용돈 대신 적금으로 증여하는 방법, 유기정기금의 비밀
- 큰돈도 아닌데, 설마 국세청이 알까?
- 상속이 임박했을 땐, 현금 인출을 조심해야 한다
- 아무도 행방을 모르는 돈이 세금으로 돌아오는 순간
- 할아버지에게 상속을 받으면 세금 폭탄이 떨어진다?

3부. [주택] 내 집 마련의 꿈 그리고 세금

- 아파트를 물려주고 싶은데, 어떤 전략이 정답일까?
- 팔순 노모에게도 월세를 받아야 한다고?
- 딱 한 채를 상속받으면, 세금은 얼마나 낼까?
- 2주택자가 된 상속인들의 고민
- 조합원입주권과 아파트 분양권도 증여할 수 있을까?
- 9억? 12억? 고가주택의 기준을 둘러싼 모든 것

4부. [토지와 건물] 대세는 현금보다 건물 증여?

- 부모 자녀 사이에 ‘양도’는 없다
- 추정까지 해가며 증여세를 부과하는 이유, 우회양도
- 부모에게 증여받은 상가, 10년간 매도 금지? 이월과세의 법칙
- 상속받은 꼬마빌딩도 감정평가를 받아야 할까?
- 상속받은 건물, 상가일까 주택일까?
- 커피는 NO, 빵은 OK! 초대형 베이커리 카페의 비밀
- 창업하는 자녀에게 도움을 주고 싶다면, 이 규정을 살펴보자

5부. [디지털 유산] 보이지 않는 자산도 자산이...


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